KPMG Video Insights

CRR III und Basel IV - aktuelle Insights: 3 Fragen an Thilo Kasprowicz

Wed, 10 Jul 2024 18:05:26 GMT

Auf Einladung von KPMG kamen Vertreterinnen und Vertreter von mehr als 20 Banken sowie von Verbänden nach Frankfurt. Gastgeber Thilo Kasprowicz fasst die Neuerungen und die To dos für die Institute im Video zusammen.

#CRR3 #Basel4 #Regulatorik #FinancialServices

Nach jahrelangen Verhandlungen ist die CRR3 jetzt in Kraft – und die Regeln sind ab 2025 umzusetzen. Diese Woche ist also ein perfekter Zeitpunkt, um die Umsetzung der Basler Vorgaben in ein EU-Bankenpaket mit den Instituten in Deutschland zu diskutieren.

Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? – ESG-Risiken und Offenlegung-Meldewesen

Fri, 11 Nov 2022 14:26:52 GMT

Am 27. Oktober 2021 wurde das Bankenpaket von der Europäischen Kommission mit ihrem Vorschlag zur Weiterentwicklung des Eigenmittel-Rahmenwerks für Banken gemäß den Vorgaben des Baseler Ausschusses veröffentlicht.

Unterlagen des Webcasts können Sie hier herunterladen.

Die vorgelegten (CRR III bzw. CRD VI-) Entwürfe der EU-Kommission stehen am Anfang des EU-Trilogverfahrens; weitere Anpassungen und Klarstellungen sind bis zur Verabschiedung in 2023 und der Erstmeldung in 2025 zu erwarten. Wesentliche Änderungen betreffen die Anforderungen für Institute an Kreditrisiken, CVA-Risiken, operationelle Risiken, Marktrisiken und den Output Floor.

Das angestrebte Bankenpaket umfasst drei Teile:

▪ Umsetzung des finalen Basel-III-Standards unter Berücksichtigung von EU-Spezifika, zur Stärkung der Widerstandsfähigkeit gegenüber wirtschaftlichen Schocks mit minimalen Auswirkungen auf die Kapitalanforderungen für die Institute

▪ Beitrag zur „grünen Transformation“, entlang der Sustainable Finance Strategy der EU-Kommission

▪ Gewährleistung eines soliden Managements von EU-Banken um Finanzstabilität zu gewährleisten und die Instrumente der Aufsichtsbehörden zu stärken

Erwartete Auswirkungen auf Banken

Die EU-Kommission geht langfristig (2030) von einem Anstieg der gewichteten durchschnittlichen Mindesteigenmittelanforderungen bei EU-Instituten um 6,4 % bis 8,4 % aus.

Für ausgewählte deutsche Institute ergibt sich per 31.12.2021 nach „Basel IV“ ein voraussichtlicher Anstieg von 16,7%, der jedoch durch den EU-Kommissions-Vorschlag auf 11,1% reduziert wird (fully phased-in). Jedoch gibt es teils signifikante Veränderung der Eigenmittelkosten einzelner Produkte und Anpassung

von Produktausgestaltung und Besicherungen. Zusätzliche Investitionen könnten notwendig werden in die System- und Datenlandschaft zur Umsetzung neuer Ansätze und die Anwendung des neuen Output Floors. Zusätzliche werden Investitionen zur Sicherstellung der Offenlegung von ESG-Risiken unumgänglich.

Zunächst gibt es nur geringere Anreize zur Anwendung interner Modelle, jedoch werden die Hürden für mögliche Neuanwender abgesenkt

Weitere Themen der 4-teiligen Webcast-Reihe:

Output Floor – Funktionsweise und Einordnung in „Capital Stack“
Übergangsbestimmungen für EU-Institute mildern Eigenmitteleffekt ab
Der Output Floor verlangt operative wie auch planerische/strategische Exzellenz
KSA – Überblick wesentlicher CRR III-Änderungen
IRBA –Überblick wesentlicher CRR III-Änderungen
ESG-Risiken in der CRR III-E

Weitere Teile:

Teil 2
Teil 3
Teil 4
Teil 5

Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? – Output Floor, Gesamtbanksteuerung und...

Mon, 07 Nov 2022 12:05:27 GMT

Live-Webcast: Basel IV-CRR III - Sind Sie bereit? Output Floor, Gesamtbanksteuerung und -strategie am 3. November 2022.

Unterlagen des Webcasts können Sie hier runterladen.

Der Output Floor erfordert operative sowie planerische und strategische Exzellenz. Bei der Einführung von CRR III müssen Maßnahmen zur Optimierung der risikogewichteten Aktiva (RWA) die verstärkte Bedeutung der Standardansätze berücksichtigen. Daher erwarten wir, dass zukünftige Schwerpunkte der RWA-Optimierung auf die Effizienz der Implementierung von Standardansätzen gelegt werden:

1. Operative Effizienz bei Standardansätzen – Datenqualität und Prozesse:

- Eine effiziente und optimierte Implementierung von Standardansätzen ist eine grundlegende Voraussetzung für die betroffenen Banken.

- Durch Verbesserungen in der Datenqualität und den Prozessen können RWA-Optimierungen erreicht werden.

2. Kosteneffizienz – Methoden und Modelle:

- Eine Neubewertung der internen Modelllandschaft ist erforderlich, um operative Aufwände zwischen internen Modellen und Standardansätzen zu optimieren.

3. Strategische und operative Optimierung – Anpassungen auf Kunden- und Produktebene:

- Möglicherweise ist auch eine grundlegende Neubewertung oder Optimierung der Portfoliostruktur erforderlich, falls dauerhaft Ertragskennziffern nicht erreicht werden können.

- Der Output Floor führt zu komplexen Abhängigkeiten und Nichtlinearitäten innerhalb der Bankportfolios.

Weitere Teile:

Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? – Marktrisiko, CVA und operationelles Risiko

Fri, 28 Oct 2022 11:35:07 GMT

Webcast Live: Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit-Marktrisiko, CVA und operationelles Risiko vom 27.10.2022

Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? – Kreditrisiko: Standard- und IRB-Ansätze

Wed, 19 Oct 2022 11:58:24 GMT

Live-Webcast: Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? Kreditrisiko: Standard- und IRB-Ansätze.

Unterlagen des Webcasts können Sie hier herunterladen.

Der neue CRR III-Entwurf beinhaltet umfangreiche Änderungen sowohl am Kreditrisikostandardansatz (KSA) als auch am internen ratingbasierten Ansatz (IRBA) im Einklang mit den Basel IV-Regelungen.

Darüber hinaus wird der Regelungsrahmen für den KSA durch CRR III verändert:

- Es gibt eine erhöhte Granularität und Risikosensitivität.

- Die mechanistische Verwendung von Kreditratings wird reduziert.

Auch der IRBA hat Änderungen des Baseler Standards übernommen, die weitgehend im CRR III-Entwurf enthalten sind. Diese beinhalten unter anderem:

- Eine Reduzierung des Scopes für IRB-Modelle.

- Vorgaben zu Input-Floors und Risikoparametern.

- Die Erweiterung von Risikopositionsklassen.

- Den IRB-Roll-out und das PPU-Regime.

Es ergeben sich Chancen und Herausforderungen für Institute, die den IRBA und den KSA nutzen:

- Unter Basel IV bleiben interne Modelle für die Optimierung der risikogewichteten Aktiva (RWA) vorteilhaft, insbesondere für strategische Portfolios. Allerdings beschleunigen Basel IV und die IRB-Reparaturmaßnahmen die Anstrengungen der Banken zur Verbesserung der Datenqualität.

- Mit dem PPU können nicht-strategische Portfolios viel einfacher in den KSA integriert werden, was den Aufwand für Modelllieferungen und die Kosten reduziert.

- Der neue Output-Floor von 72,5% erfordert von IRBA-Banken die Berechnung von Portfoliorisikogewichtungen nach sowohl KSA als auch IRBA. Die RWA-Optimierung nach dem KSA gewinnt an Bedeutung, einschließlich Portfolio-Benchmarking und Risikoanalyse.

- Die RWAs nach dem KSA können aufgrund der erhöhten Granularität stärker ansteigen, daher ist es wichtig, die RWAs während der Implementierung frühzeitig zu optimieren.

- Durch die neue PPU-Philosophie wird der Übergang zum IRBA aufgrund der geringeren Anforderungen an die IRBA-Deckungsquote erleichtert. Die Umstellung vom KSA auf den IRBA kann zu einem erheblichen Rückgang der RWAs für Banken führen, die derzeit nur den KSA verwenden.

Im Bereich des Kreditrisikos können die CRR III die relative Wettbewerbsfähigkeit der EU-Banken neu gestalten, indem sie eine verbesserte Datenqualität, ein optimiertes Risikomanagement, geringere Modellierungskosten und weiter optimierte RWAs ermöglichen.

Weitere Teile:

Teil 1
Teil 2
Teil 3
Teil 5

Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? – Einführung in das Bankenpaket 2021

Tue, 18 Oct 2022 09:49:40 GMT

Live-Webcast: Basel IV-CRR III – Sind Sie bereit? Einführung in das Bankenpaket 2021 vom 14. Oktober 2022.

Unterlagen des Webcasts können Sie hier herunterladen.

Am 27. Oktober 2021 hat die Europäische Kommission das Bankenpaket veröffentlicht, welches den Vorschlag zur Weiterentwicklung des Eigenmittel-Rahmenwerks für Banken gemäß den Richtlinien des Baseler Ausschusses enthält. Die übergeordneten Ziele dieses Pakets sind die Förderung der Finanzstabilität und die Unterstützung der Wirtschaft nach der Covid-19-Pandemie. Zu den spezifischen Zielen zählen die Stärkung des risikobasierten Kapitalrahmens, eine verstärkte Berücksichtigung von ESG-Risiken im aufsichtsrechtlichen Rahmen, die weitere Harmonisierung der Aufsichtsbefugnisse und -instrumente sowie die Reduzierung der Verwaltungskosten für die Offenlegung und die Verbesserung des Zugangs zu aufsichtsrechtlichen Daten.

Die wichtigsten Vorschläge der Europäischen Kommission beinhalten:

- Die Verschiebung der Umsetzung auf den 1. Januar 2025

- Die Beschränkung der Verwendung interner Modelle zur Eigenmittelberechnung für bestimmte Risikopositionsklassen sowie eine stärkere Festlegung von Parametern

- Die Umsetzung des Output Floors als "Single Stack Approach" und die Transformation von Basel IV entlang der Richtlinie BCBS 424

- Jedoch wurden großzügige Übergangsfristen geschaffen, die teilweise sogar über das Jahr 2030 hinausgehen, um europäischen Anliegen entgegenzukommen

- Wesentliche Änderungen betreffen die Anforderungen der Institute in Bezug auf Kreditrisiken, CVA-Risiken, operationelle Risiken, Marktrisiken und den Output Floor

Das angestrebte Bankenpaket umfasst drei Teile:

- Die Umsetzung des finalen Basel-III-Standards unter Berücksichtigung von EU-Spezifika, um die Widerstandsfähigkeit der Institute gegenüber wirtschaftlichen Schocks zu stärken und gleichzeitig die Auswirkungen auf die Kapitalanforderungen zu minimieren.

- Die Förderung der "grünen Transformation" gemäß der Sustainable Finance Strategy der EU-Kommission.

- Die Gewährleistung eines soliden Managements für EU-Banken, um die Finanzstabilität zu gewährleisten und die Instrumente der Aufsichtsbehörden zu stärken.

Weitere Teile: